종합소득세 납부 대상자인 이유, 세금 줄이는 방법

세금 신고를 마치고 보니 '환급'이 아니라 '납부'라서 놀라셨나요? 매년 돈을 돌려받았던 분들이라면 더 당황스러울 것 같아요. 오늘은 어떨 때 납부 대상자가 되는지, 납부 세액을 줄일 수 있는 현실적인 방법은 뭐가 있는지 자세히 알아볼게요.

직장인이 납부 대상자가 되는 경우

1. 공제 항목을 제대로 챙기지 못했을 때

회사에서 연말정산을 도와주긴 하지만, 공제 항목은 본인이 직접 자료를 제출해야 정확하게 반영돼요. 아래 항목이 제대로 반영되었는지 확인해 보세요.

2. 보너스, 인센티브 등으로 소득이 급증했을 때

보너스, 인센티브 등으로 연간 급여는 증가했는데, 매달 떼가는 세금(원천징수)은 기본 급여 기준으로 계산돼서 예상보다 세금을 적게 냈을 수도 있어요. 이 경우에는 정산 과정에서 누진세가 적용돼서 추가 세금이 발생할 수 있어요.

3. N잡, 부업 등으로 추가 소득이 있었을 때

소득이 2개 이상이면 합산 세율이 적용돼서 누진세 부담이 생길 수 있어요.

프리랜서, 사업자가 납부 대상자가 되는 경우

1. 소득은 있었는데 미리 세금을 안 냈을 때

강의료, 외주비, 플랫폼 수익은 3.3%만 원천징수된 경우가 많아요. 하지만 실제 세율은 6~38%라서 미리 원천징수된 세금으로는 부족해요. 세금 정산 시에 추가 납부가 발생해서 납부 대상자로 분류될 수 있어요.

2. 경비 증빙 또는 공제가 부족할 때

프리랜서, 사업자의 경우 경비 증빙을 꼼꼼히 잘 챙겨야 해요. 경비 처리를 인정 받지 못하면 세금이 늘어나서 납부 대상자가 될 수 있어요.

3. 매출은 증가했지만, 예납 세금은 그대로일 때

국세청에서 중간예납 세금을 11월에 고지해주지만, 전년도 계산을 기준으로 해요. 올해 매출이 늘었다면 세금도 더 많이 나오게 되는 거죠. 결과적으로 중간예납한 세금으론 부족한 경우가 발생해서 납부 대상자가 될 수 있어요.

어떻게 납부 세금 줄일 수 있을까?

1. 소득 공제와 세액 공제 최대한 챙기기

소득 공제는 세율을 적용하기 전에 소득을 낮추는 간접 절세 방법, 세액 공제는 세금에서 바로 차감하는 직접 절세 방법이에요. 소득 공제와 세액 공제를 잘 적용하면 납부 금액을 줄일 수 있어요.

2. 경비 처리 잘 하기

카드 사용 내역, 입금증, 간이영수증 등 증빙 처리를 잘 하면 경비로 인정받을 수 있어요. 개인 카드보다는 업무 전용 카드를 사용하면 구분이 쉬워요.

3. 사업자라면 장부 제대로 작성하기

장부는 단순한 기록이 아니라, 내가 어디에 얼마를 썼는지를 증명하는 법적 증거예요. 이 기록이 있어야 매출을 정확히 신고할 수 있고, 지출을 경비로 인정받아, 과세표준을 낮출 수 있어요. 어떤 장부를 작성하는게 유리한지는 아래를 참고해 보세요.

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