자녀가 있으신 직장인 부모님들, 연말정산 시즌만 되면 "우리 애들 공제 뭘 받을 수 있지?" 고민 많으시죠? 오늘 삼쩜삼이 공제 하나라도 놓치는 항목 없도록 연말정산 자녀 공제 항목 6가지를 정리해 드릴게요.
1. 자녀 기본공제 (인적공제)
자녀 관련 공제 중에서 가장 기본이 되는 게 바로 '자녀 기본공제'예요. 이게 기본이 되어야 다른 공제들도 받을 수 있으니까 조건을 꼼꼼히 확인하세요.
공제 대상
- 만 20세 이하 생계를 함께 하는 자녀 or 손자녀
- 연소득 100만 원 이하(근로소득만 있을 경우 500만 원 이하)
공제금액
자녀 1인당 연 150만 원
2. 자녀 세액공제
자녀 세액공제는 자녀 기본공제와 이름이 비슷해서 헷갈리시는 분들 많으실 텐데요. 이건 "자녀가 몇 명이냐"에 따라 세금을 직접 깎아주는 공제예요. 그래서 기본공제와는 달리 '세액공제' 항목에 포함돼요.
이 공제는 자녀 수를 기준으로 "가구 전체에서 한 번" 계산한 뒤, 실제 공제는 한 사람(보통 한쪽 배우자)이 받는 구조예요.
공제 대상
- 기본공제 대상 중 만 8세 이상 20세 이하 자녀
- 입양자·위탁아동·손자녀 포함
- 8세 미만 취학 전 아동은 제외
공제 금액
- 첫째: 15만 원
- 둘째: 20만 원
- 셋째 이후: 1인당 30만 원
3. 출산·입양 세액공제 (일회성)
자녀를 출산하거나 입양한 해에는 특별한 세액공제를 추가로 받을 수 있어요. 일회성 공제라서 해당 연도에만 적용되고, 이후에는 일반 자녀세액공제로 전환된답니다.
공제 대상
과세기간 중에 출산하거나 입양신고한 기본공제 대상 자녀가 있으면 받을 수 있어요. 출산·입양한 연도에 딱 1번만 적용되고, 맞벌이 부부라도 한 자녀에 대해 출산·입양 공제는 부부 중 1인만 받을 수 있으니까 이 점도 기억하세요.
공제 금액
- 첫째: 30만 원
- 둘째: 50만 원
- 셋째 이상: 자녀 1인당 70만 원
각자 순번을 따져서 별도로 적용돼요. 예를 들어 첫째·둘째 쌍둥이를 낳으셨다면 30만 원 + 50만 원 = 80만 원을 받고, 둘째·셋째 쌍둥이면 50만 원 + 70만 원 = 120만 원을 받아요.
4. 교육비 세액공제
자녀 교육비 부담 크시죠? 어린이집부터 대학 등록금까지 교육비 세액공제로 조금이나마 부담을 덜 수 있어요.
공제 대상
- 근로자가 본인 및 기본공제 대상자를 위해 낸 교육비 대상
- 소득요건을 충족한 경우 미취학·초중고·대학생 자녀 모두 가능
- 나이 제한 없음
공제 금액
인정된 교육비의 15%를 세액에서 직접 깎아줘요. 자녀별로 한도가 다른데요.
- 미취학·초·중·고 자녀: 1인당 연 300만 원 한도
- 대학생 자녀: 1인당 연 900만 원 한도
예를 들어 초등학생 자녀 교육비로 250만 원을 쓰셨다면, 250만 원 × 15% = 37만 5천 원을 세액공제받는 거예요.
공제 항목
- 미취학 아동 : 어린이집 보육료, 유치원비, 방과후 과정 수업료, 급식비, 일부 학원비 등
- 초·중·고등학생 : 입학금·수업료·공납금, 급식비, 방과후 학교 수업료, 교과서비, 교복비 등
- 대학생 : 등록금, 입학금 등
5. 의료비 세액공제
자녀 의료비도 세액공제를 받을 수 있어요. 특히 아이들은 병원 갈 일이 많으니까 꼭 챙기셔야 해요.
공제 대상
- 근로자 본인과 기본공제 대상자(자녀 포함)를 위해 지급한 의료비 대상
- 실손보험 등에서 보전받은 금액은 제외
공제 금액
- 총급여의 3%를 초과하는 의료비 부분만 공제 대상
- 일반 기본공제 대상자 : 연 700만 원 한도로 인정금액의 15% 공제
- 본인·6세 이하·65세 이상·장애인: 한도 없음
- 난임시술: 30% 공제
- 미숙아·선천성이상아: 20% 공제
6. 보장성 보험료 세액공제
자녀 이름으로 가입한 보험료 납입액도 공제받을 수 있어요.
공제 대상
- 근로자 본인 또는 기본공제 대상자를 피보험자·수익자로 하는 보장성 보험료 대상
- 저축성 보험 제외
- 자녀 명의로 가입했어도 기본공제 대상이면 포함 가능
공제 금액
- 공제율 12%
- 100만 원 한도
오늘 삼쩜삼이 자녀가 있는 가족을 위한 연말정산 공제 항목을 정리해 드렸어요. 올해 연말정산도 빠짐없이 잘 챙기셔서 13월의 월급을 받아가시길 바랄게요!
* 삼쩜삼 콘텐츠에 바라는 점이 있다면 [이 링크]에서 고객님의 목소리를 들려주세요.
* 본 게시물의 내용은 일반적인 정보를 참고 목적으로만 제공하고 있으며, 개개인의 상황에 따라 달리 적용될 수 있습니다. 따라서 콘텐츠를 통해 취득한 일반적인 정보로 인한 직간접적 손해에 대해서 당사는 법적 책임을 지지 않음을 알려드립니다.
* ⓒ자비스앤빌런즈, 무단 전재 및 배포 금지