삼쩜삼이 세금분야 무주택자 혜택을 정리해왔어요. 함께 알아볼까요?

1. 주택청약종합저축(주택마련저축) 소득공제

주택청약종합저축 소득공제 혜택은 무주택 근로자들을 위한 세제혜택이에요.

1) 무주택자 청약 소득공제 대상

  • 무주택 세대주 및 배우자
  • 근로소득자(일용근로자 제외)
  • 총 급여 7,000만 원 이하

2) 공제 한도 및 공제율

  • 납입한도: 연 300만 원까지 인정(2025년부터 300만 원으로 상향)
  • 공제율: 납입액의 40%까지 소득공제
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단, 무주택자 청약은 중도해지(주택 당첨 등 일부 사유 예외)시 해당 연도 납입금액을 공제받을 수 없어요.
또, 과세 기간 중 주택을 소유하게 되면 해당 연도 무주택자 청약 소득공제 대상에서 제외됩니다.

2. 월세 세액공제

월세 세액공제는 무주택 근로자나 세대원이 월세로 주택에 살고 있을 때, 지출한 월세 일부를 연말정산에서 공제받을 수 있는 제도예요. 단, 임대차계약 신고와 주민등록 이전을 마쳐야 해요.

1) 공제 대상
총 급여 8,000만 원 이하(종합소득 금액 7,000만 원 이하) 무주택 세대주·세대원

2) 공제율 및 한도

  • 총 급여 5,500만 원 이하: 17%
  • 총 급여 5,500만 원 초과~8,000만 원 이하: 15%
  • 한도: 연간 월세액 1,000만 원까지

3) 공제 대상 주택
85제곱미터(국민주택규모) 이하 or 기준시가 4억 원 이하 주택, 주거용 오피스텔, 고시원 등

4) 필요서류

  • 주민등록등본
  • 임대차 계약서 사본
  • 월세 증빙 자료(이체 내역서, 영수증 등)

3. 생애 최초 주택 구입 취득세 감면

생애 최초 주택 구입 취득세 감면 제도는 무주택자가 내 집을 처음 살 때 취득세 부담을 크게 줄여주는 제도예요.

1) 감면 대상

  • 생애 처음으로 주택을 구입하는 무주택자(본인과 배우자 모두 과거에 주택 소유 이력이 없어야 함)
  • 실거래가 12억 원 이하 주택

2) 감면 한도 및 감면율

  • 전용 60㎡ 이하 공동주택·다가구·도시형생활주택(아파트 제외) : 최대 300만 원까지 취득세 전액 면제(수도권 6억/비수도권 3억 이하)
  • 그 외 일반주택 또는 아파트 : 최대 200만 원까지 취득세 전액 면제(실거래가 12억 원 이하)
  • 소형 저가 임차주택 1년 이상 임차 후 매입(비아파트, 2024~2025년 취득) : 생애 최초 특례로 감면 적용, 소형저가 임차주택 취득 후 이후 아파트 등 구입 시에도 생애 최초 인정

3) 감면 조건

  • 주택 구입 후 3개월 이내에 전입신고를 마쳐야 함
  • 3년 동안은 실거주 필수

4. 장기주택 저당차입금 이자상환액 소득공제

장기주택 저당차입금 이자상환액 소득공제는 무주택 근로자가 집을 장기간(10년~15년 이상) 주택 담보대출로 구입했을 때, 여기에 대한 이자 상환액 일부를 소득에서 공제해 주는 제도를 말해요.

1) 소득공제 대상자
무주택자 또는 1주택 보유 세대주(세대주가 주택자금 공제를 받지 않으면 세대원도 가능, 단 이 경우 세대원이 해당 주택에 실제 거주해야 함)

2) 주택 기준
취득 시 기준시가 6억 원 이하 주택(2024년 1월 1일 이후 취득/대출부터 5억→6억으로 상향)

3) 대출 요건

  • 금융기관, 국민주택기금 등에서 주택을 담보로 10년 이상 장기 대출을 받은 경우
  • 주택 취득(소유권이전등기일 등 기준) 3개월 이내에 대출 실행
  • 주택 및 대출 명의자가 일치해야 하며, 공동명의/공동대출은 부담 부분만 공제

4) 공제 한도

  • 대출 만기 10년 이상, 고정금리 또는 비거치식 상환 : 600만 원
  • 대출 만기 15년 이상 : 800만 원
  • 대출 만기 15년 이상 + (고정금리 또는 비거치식) : 1,800만 원
  • 대출 만기 15년 이상 + (고정금리 및 비거치식 상환) : 2,000만 원

5. 보유세(재산세·종부세) 미부과

당연한 말이지만, 소유하고 있는 주택이 없으니 주택 보유에 따른 재산세, 종합부동산세가 부과되지 않습니다.

주택을 구입할 때엔 집값뿐만 아니라 그에 따른 세금들도 함께 계산해 두어야 하는데요. 오늘 알려드린 무주택자 혜택이 여러분의 주택 구매에 조금이나마 도움이 되었으면 좋겠습니다.

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