오늘은 근로소득과 사업소득이 함께 있을 때 세금 신고를 어떻게 해야 하는지 설명해드릴게요. 혹시 직장에서 버는 근로소득 외에 투잡이나 부업으로 소득이 있었던 분들이라면 오늘 글 꼭 끝까지 정독해 주시기 바라요.

근로소득 vs 사업소득, 뭐가 다른 걸까요?

세금 신고 전, 우선 근로소득과 사업소득의 차이부터 알아야 해요. 두 소득은 발생 방식과 고용관계에서 큰 차이가 있거든요.

근로소득이란?
근로소득은 회사 등과 고용계약을 맺고, 사업주의 지휘·감독 아래에서 근로를 제공하면서 받은 모든 보수를 의미해요. 급여, 상여금, 수당 등이 모두 포함되죠.

근로소득은 아래 4가지 특징을 가지고 있는데요. 여러분도 아래의 경우에 해당한다면 근로소득자라고 생각하시면 돼요. 일반적으로 회사원, 공무원 등이 대표적인 근로소득자입니다.

  • 출퇴근 등 사용자의 관리·감독을 받음
  • 근로조건(시간·장소 등)이 사용자에 의해 정해짐
  • 4대 보험 가입 의무
  • 연말정산을 통해 소득세 정산

사업소득이란?
사업소득은 고용계약 없이 독립된 사업자로, 자기 책임과 계산하에 서비스나 상품을 제공하고 버는 소득을 말해요. 보통 프리랜서나 사업자, 유튜버, 블로거가 버는 소득이 사업소득에 해당하죠.

사업소득도 4가지 특징이 있답니다. 아래 4가지에 해당하면 여러분이 버는 소득은 사업소득이에요.

  • 사업주의 관리·감독 없이 독자적으로 일함
  • 4대 보험 가입 의무 없음
  • 원천징수(3.3% 등) 후 5월 종합소득세 신고·납부
  • 연말정산 대상 아님 (일부 예외 있음)

연말정산할 때, 근로소득 사업소득 같이 신고할 수 있나요?

연말정산 대상 소득은 기본적으로 근로소득이에요. 그래서 사업소득은 연말정산을 할 수 없어요. 원래 근로소득도 종합소득에 포함되는 소득인데요. 근로소득을 버는 직장인을 대상으로 연말정산이라는 시스템을 따로 만든 거예요. 세금 정산의 편리성을 높이고 종합소득세 신고 기간의 분주함을 분산시키기 위한 목적이죠.

연말정산 포함 소득

  • 근로소득: 급여, 상여금, 수당 등 근로를 제공한 대가로 받은 모든 소득
  • 정규직, 계약직, 파견근로, 시간제 근로 등 고용계약에 따른 근로소득 모두 포함
  • 일용근로소득도 일부 경우 포함 (대부분은 별도 신고)

연말정산 불포함 소득

  • 사업소득: 프리랜서, 자영업 등
  • 기타소득: 강연료, 원고료 등 일시적 소득
  • 이자소득, 배당소득 등

그래서 근로소득과 사업소득이 모두 있는 경우, 연말정산만으로 소득 신고가 끝나지 않아요. 근로소득에 대한 연말정산이 끝났다면, 나머지 소득에 대해서는 5월 종합소득세 확정신고를 한 번 더 진행해 주셔야 합니다.

이땐, 사업소득뿐만 아니라 근로소득과 사업소득을 합산해 한 번 더 세금 정산을 해야 해요. 그렇다고 근로소득에 대한 정산을 다시 하는 건 아니에요. 이미 낸 근로소득세는 기납부세액으로 처리되니 걱정하지 마세요.

사업소득이라도 연말정산할 수 있는 경우도 있어요

일반적으로 사업소득은 연말정산 대상이 아니에요. 하지만 특수한 몇몇 사업소득자는 연말정산이 가능하답니다. 아래 업종, 조건에 해당한다면요.

연말정산 가능 업종

  • 보험모집인(보험설계사)
  • 방문판매원
  • 후원방문판매원
  • 음료·우유 배달원 등

사업소득 연말정산 조건

  • 간편장부 대상자 (직전 연도 수입 금액 7,500만 원 미만 또는 신규 사업자)
  • 다른 소득(근로·기타·이자 등)이 없을 때
  • 원천징수의무자가 연말정산을 해주는 경우
💡
단, 원천징수자가 반드시 연말정산 사업장으로 신청한 경우에만 가능하고, 2개 이상 원천징수자로부터 수입을 받은 경우는 5월 종합소득세 신고가 필요할 수 있다는 점, 기억해두시기 바라요.

근로소득자, 사업소득자 모두 종합소득세 환급금 조회 대상자예요

근로소득과 사업소득이 동시에 있는 N잡러라면 더더욱 신경 써야 하는 게 있어요. 바로 세금 환급금인데요. N잡으로 일하면서 연말정산만 챙기게 되면 더 돌려받을 수 있는 세금 환급금을 놓칠 수도 있거든요.
지금 삼쩜삼에서 무료로 환급금 조회를 해보세요. 최근 5년치까지 못받은 세금이 있는지 찾아드릴게요.

가장 중요한 건 소득이 두개 이상인 경우, 5월 종합소득세 신고를 잊지 않는 거예요. 누락하면 가산세가 부과될 수 있으니 꼭 챙기세요. 그리고 사업소득 관련 증빙서류는 평소에 잘 모아두는 습관을 들이면 나중에 훨씬 편하답니다. N잡 하시면서 열심히 일하시는 여러분, 세금 신고도 꼼꼼히 챙겨서 불이익 없이 잘 마무리하시길 바라요.

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