프리랜서 vs 개인사업자 종합소득세 신고 차이점

직장을 박차고 나와 프리랜서로 활동하고자 할 때 여러분에겐 두 가지 선택지가 있어요. 개인 사업자와 프리랜서. 두 가지는 세금에 있어서 확연한 차이가 존재하는데 종합소득세 등 세금 측면에서 뭐가 더 유리한지 알려드릴게요.

프리랜서 개인사업자 차이

프리랜서는 특정 회사에 소속되지 않고, 자유 계약을 통해 용역을 수행한 대가로 보수를 받아요. 세법에서는 프리랜서를 사업소득자로 규정해, 지급받은 소득에서 사업 소득세인 3.3%를 원천징수해 납부하도록 하고 있어요

개인사업자는 말 그대로 주체적으로 사업을 경영하는 사람을 말해요. 개인사업자는 더 이상 원천징수 대상이 아니에요. 보수를 받을 때 세금을 미리 떼이지 않는 대신 부가가치세, 종합소득세 신고 기간에 한꺼번에 소득에 대한 세금을 한꺼번에 납부하면 돼요.

프리랜서 개인사업자 세금은?

일단, 프리랜서와 개인사업자가 받는 보수를 비교해 보면 조금 차이가 있어요. 만약 200만 원에 용역 계약을 했다고 가정해 볼게요. 그럼 프리랜서는 여기서 3.3%를 제한 1,934,000원을 받겠죠? 반면, 개인사업자는 200만 원에 부가세 10%를 더해 220만 원을 받아요. 당장 손에 쥐는 돈만 생각하면, 개인사업자가 돈을 더 번 것 같지만 실상은 그렇지 않아요. 결국, 200만 원이 수입이라는 사실은 변함없어요. 단지 프리랜서 사업자등록 유무에 따른 세금 납부의 차이, 공제 혜택의 차이가 있을 뿐이에요.

일단 프리랜서부터 알아볼게요. 프리랜서는 인적용역 ‘사업자’에 해당하기 때문에 당연히 사업소득으로 분류돼요. 그래서 매년 5월 종합소득세 신고 대상이 되죠.

한편, 개인사업자 역시 사업소득을 벌어들이기 때문에 매년 5월 종합소득세 신고 대상이에요. 여기에 계약업체로부터 징수한 부가가치세를 납부해야 하므로 매년 1월과 7월에 부가가치세 신고도 해줘야 하죠. 만약 프리랜서나 아르바이트생을 고용해 일하고 있다면, 이때는 개인에게 급여 지급 시 원천징수해야 하므로 원천세까지 신고 및 납부해야 한답니다.

개인사업자에게만 주어지는 세제 혜택

지금까지의 글만 읽어보면, 세금신고 신경 쓸 게 많은 개인사업자가 좀 더 불리해 보여요. 하지만, 개인사업자는 상황에 따라 주어지는 세제 혜택을 유용하게 활용할 수 있다는 장점도 있는데요. 프리랜서 개인사업자 종합소득세 신고 시 개인사업자에게만 주어지는 몇 가지 세제 혜택을 알려드릴게요.

1. 경비 인정이 쉬워져요

일단 개인사업자는 세금계산서나 매출전표 등 증빙을 통한 경비 처리가 용이해요. 그래서 일반 프리랜서와 비교했을 때 이런저런 지출 경비를 사업경비로 인정받을 수 있는 가능성이 커지죠. 예를 들면 사업자 대출이자나 사업장 월세, 공과금, 인건비 등도 모두 경비 처리가 가능하답니다.

2. 청년창업세액감면 받아 5년간 소득세 안 낼 수도 있어요

개인사업자로 등록한 분들 중 일정 요건을 충족하는 청년이라면, 5년간 소득세를 50%에서 최대 100%까지 감면받을 수 있어요.

3. 중소기업 특별세액감면으로 소득세 5~30% 줄일 수 있어요

2025년 말 종료 예정으로 개인사업자라도 중소기업에 해당한다면, 중소기업 특별세액감면받을 수 있어요. 해당 제도 역시 지역 요건, 업종 요건, 매출액 요건을 충족해야 해야 하는데요. 구체적인 업종과 규모, 회사 위치 등에 따라 감면율은 조금씩 달라요.

* 삼쩜삼 콘텐츠에 바라는 점이 있다면 [이 링크]에서 고객님의 목소리를 들려주세요.
* 본 게시물의 내용은 일반적인 정보를 참고 목적으로만 제공하고 있으며, 개개인의 상황에 따라 달리 적용될 수 있습니다. 따라서 콘텐츠를 통해 취득한 일반적인 정보로 인한 직간접적 손해에 대해서 당사는 법적 책임을 지지 않음을 알려드립니다.
* ⓒ자비스앤빌런즈, 무단 전재 및 배포 금지