2025년 종합소득세 신고 개정사항 5가지
세법은 매년 개정되고 바뀌는 걸 반복해요. 종합소득세도 마찬가지인데요. 오늘은 2025년 종합소득세 신고 기간을 맞아 새롭게 신설되거나, 개정된 지 얼마 안 된 항목들을 정리해 봤어요.
1. 결혼 세액공제 신설
요즘은 비싸서 결혼식을 못한다는 말이 나올 정도로 결혼식 비용이 어마어마해요. 그래서 정부에서 결혼을 한 부부들을 대상으로 결혼 세액공제라는 제도를 마련했어요. 결혼을 하면 세금을 깎아준다는 건데요. 2024년부터 2026년까지 혼인신고를 하는 부부라면 결혼 세액공제를 받을 수 있어요.
신청 조건
- 공제 금액: 부부 합산 최대 100만 원(1인당 50만 원)
- 적용 대상: 2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일까지 혼인신고한 부부
- 적용 시기: 혼인신고한 해의 종합소득세에서 공제
- 횟수 제한: 평생에 딱 한 번
신청 방법
- 근로소득자: 연말정산 시 회사에 혼인관계 증명서를 제출
- 개인사업자나 프리랜서: 매년 5월 종합소득세 신고할 때 혼인관계 증명서를 첨부해 공제 신청
신청 서류
- 혼인관계 증명서: 전자가족관계등록시스템에서 발급 가능
- 주민등록등본: 정부24 웹사이트에서 간편하게 발급
- 세액공제 신청서: 회사나 국세청 홈택스에서 제공
2. 체육시설 이용료 소득공제 신설
2025년 7월 1일부터는 헬스장과 수영장을 다니면 세금 혜택을 받을 수 있어요. 체육시설 이용료에 대한 소득공제가 신설되는데요. 이 제도로 국민 건강도 챙기고, 헬스장과 수영장 업계도 활성화될 것으로 기대돼요.
공제 내용
- 공제율: 시설 이용료의 30%
- 공제 한도: 연간 최대 300만 원까지
- 적용 대상: 총 급여 7천만 원 이하 근로소득자
- 시행일: 2025년 7월 1일부터
해당 시설
- 헬스장 및 수영장: 체육시설법에 따라 지자체에 신고된 시설 중 문화비 소득공제 참여를 신청한 업체
- 부대비용도 포함: 락커 대여료, 수건 대여료, 시설 내 샤워실 및 찜질방 이용료도 공제 가능
- 문화비 소득공제 누리집에서 참여 시설 확인 가능
- PT(퍼스널 트레이닝) 비용
- 수영 강습비 등 일대일 맞춤형 강습 비용
- 골프장, 테니스장 등 다른 체육시설 이용료
3. 노란우산공제 소득공제 한도 상향
소상공인들을 위한 노란우산공제의 소득공제 한도가 2025년부터 더 커져요. 노란우산공제는 세금 혜택뿐 아니라 납입한 부금에 대한 압류 금지, 복리 이자 적용 등 다양한 혜택이 있어요. 일부 지자체에서는 신규 가입자에게 월 2~3만 원의 희망 장려금도 최대 12개월간 지원한다고 하니 꼭 확인해 보시기 바라요.
소득공제 한도
- 사업소득 4천만 원 이하: 기존 500만 원 → 600만 원으로 확대
- 사업소득 4천만 원~1억 원 이하: 기존 300만 원 → 400만 원으로 확대
적용 대상
- 소기업 및 소상공인
- 총 급여 8천만 원 이하의 법인 대표자
- 창업 준비 중인 예비사업자(일정 요건 충족 시)
신청 방법
- 온라인: 노란우산공제 공식 누리집 또는 앱
- 방문: 중소기업중앙회 공제사업단, 지역본부, 시중은행 지점
- 전화: 고객센터(☎1666-9988)
4. 창업 중소기업 세액감면 제도 합리화
창업 중소기업에 대한 세액감면 제도도 2025년부터 더 합리적으로 바뀌어요. 지역과 고용 창출에 따라 혜택이 달라지니까 꼼꼼히 확인해 보세요.
지역별 감면율 변경
① 2025년까지 창업하는 기업
- 수도권 과밀억제권역 외 지역: 일반 창업 50%, 청년·생계형 창업 100% 감면
- 수도권 과밀억제권역: 감면 대상에서 제외
② 2026년 1월 1일 이후 창업하는 기업
- 수도권 과밀억제권역 외 & 인구감소 지역: 일반 창업 50%, 청년·생계형 창업 100% 감면
- 그 외 지역: 일반 창업 25%, 청년·생계형 창업 75% 감면
- 수도권 과밀억제권역: 감면 대상에서 제외
고용 증대 시 추가 혜택
일자리를 많이 만드는 기업에는 더 많은 혜택을 준다는 원칙하에, 고용 증대에 따라 감면율이 상향돼요. =최대 100%까지 감면받을 수 있어요.
연간 감면 한도 설정
혜택이 특정 기업에 과도하게 집중되는 것을 방지하기 위해 한 기업이 받을 수 있는 연간 감면 한도를 5억 원까지로 설정해 뒀어요.
5. 자녀 세액공제 금액 확대
자녀 양육에 대한 경제적 부담을 덜어주기 위해 자녀 세액공제 금액이 2025년부터 확대돼요. 조부모가 손자녀를 직접 부양하는 경우에도 세액공제 가능한 점도 참고하세요.
세액공제금액
- 첫째 자녀: 기존 15만 원 → 25만 원(10만 원 증가)
- 둘째 자녀: 기존 20만 원 → 30만 원(10만 원 증가)
- 셋째 자녀 이상: 기존 30만 원 → 40만 원(10만 원 증가)
신청 방법
- 근로소득자: 연말정산 시 회사에 가족관계증명서, 주민등록등본 제출
- 개인사업자: 5월 종합소득세 신고 시 관련 서류 첨부하여 신청
지금까지 2025년 달라지는 종합소득세 제도 5가지를 살펴봤어요. 각자 상황에 맞게 어떤 혜택을 받을 수 있는지 체크해 보세요.
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